Een beleggingsportefeuille erven: wat je moet bewaren
Over successierechten schrijft elke bank en elke notaris. Wat daar zelden bij staat, is wat er met een geërfde portefeuille gebeurt zodra je hem verkoopt — en dat is waar sinds 2026 het meeste geld zit.
Wat er direct na een overlijden gebeurt
De bank blokkeert de rekeningen zodra het overlijden bekend is, ook de gezamenlijke, en meldt de tegoeden aan de fiscus. Deblokkeren gebeurt op basis van een attest of akte van erfopvolging.
Erven kost erfbelasting, verkopen kost meerwaardebelasting
Op het moment van erven is er geen meerwaardebelasting verschuldigd. Die komt pas in beeld wanneer je de geërfde effecten verkoopt: dan telt het verschil tussen de verkoopprijs en de aanschafwaarde die voor jou geldt.
Zonder bewijs neemt de fiscus nul aan
De waarde op 31 december 2025 is de vroegste referentiedatum, tenzij een hogere waarde van vóór die datum aangetoond kan worden. Kan er geen bewijs voorgelegd worden, dan neemt de fiscus nul aan als aanschafwaarde — en dan geldt de volledige verkoopprijs als meerwaarde, niet alleen de winst.
Wat je moet opvragen, en wanneer
De transactiehistoriek van de overledene per broker, de rekeningoverzichten, en een waardering op de referentiedatum. Vraag die op zolang de rekening nog bestaat: na het afsluiten wordt het aanzienlijk moeilijker.
Verder lezen
Meerwaardebelasting vanaf 2026