Meerwaardebelasting op aandelen in België: alles wat je moet weten voor 2026
Vanaf inkomstenjaar 2026 betalen Belgische beleggers voor het eerst een meerwaardebelasting op financiële activa. De nieuwe solidariteitsbijdrage van 10% geldt op gerealiseerde meerwaarden boven €10.000 per jaar. Dit geldt voor aandelen, ETF's, obligaties en crypto. In dit artikel lees je hoe de belasting werkt, wat de vrijstellingen zijn en wat je nu al kan doen om je administratie op orde te zetten.
Wat is de nieuwe meerwaardebelasting in België?
De Belgische regering-De Wever heeft een solidariteitsbijdrage op meerwaarden ingevoerd als onderdeel van het Arizona-akkoord. De belasting treedt in werking voor inkomsten gerealiseerd vanaf 1 januari 2026.
- Tarief: 10% op gerealiseerde meerwaarden
- Vrijstelling: eerste €10.000 meerwaarde per jaar is vrijgesteld
- Toepassingsgebied: aandelen, ETF's, obligaties, crypto en andere financiële activa
- Historische kostprijs: voor activa die je al bezit, wordt de waarde op een referentiedatum als aankoopbasis gehanteerd
- Minwaarden: verliezen op verkopen zijn verrekenbaar met meerwaarden van hetzelfde jaar
Hoe wordt de meerwaarde berekend?
De belastbare meerwaarde is het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs (of referentiewaarde bij aankoop vóór de wet). Bij meerdere aankopen van hetzelfde aandeel wordt doorgaans het gewogen gemiddelde als aankoopbasis gebruikt.
Voorbeeld: je koopt 100 aandelen aan €50 (= €5.000) en verkoopt ze later aan €80 (= €8.000). De bruto meerwaarde is €3.000. Je totale meerwaarden over het jaar bedragen €12.000. Na aftrek van de vrijstelling van €10.000 is €2.000 belastbaar: je betaalt 10% × €2.000 = €200 meerwaardebelasting.
Voor welke activa geldt de meerwaardebelasting?
- Aandelen: ja — zowel Belgische als buitenlandse aandelen
- ETF's: ja — zowel kapitaliserende als distribuerende ETF's
- Obligaties: ja — meerwaarden op de koers (niet de coupons)
- Crypto: ja — naast de eventuele 33% op speculatieve winst
- Eigen woning: nee — vastgoed valt buiten de nieuwe regeling
Wat verandert er ten opzichte van vroeger?
Tot en met inkomstenjaar 2025 waren meerwaarden op aandelen voor particuliere beleggers in België in principe vrijgesteld van belasting, zolang de winst kaderde binnen "normaal beheer van privévermogen". Speculatieve winst was al belastbaar aan 33%, maar dit was moeilijk te handhaven. De nieuwe regeling is veel eenvoudiger en breder van toepassing.
Welke gegevens moet je bijhouden?
Om je meerwaardebelasting correct te kunnen aangeven en controleren, heb je de volgende informatie nodig voor elk financieel instrument:
- Aankoopprijs per eenheid en totale aankoopkost (inclusief transactiekosten)
- Aankoopdatum per transactie
- Verkoopprijs, verkoopdatum en -kost
- Wisselkoers op het moment van aan- en verkoop bij posities in vreemde munt
- Historische kostprijs of referentiewaarde voor activa aangekocht vóór de inwerkingtreding
Hoe kan je minwaarden verrekenen?
Realiseer je in hetzelfde jaar ook verliezen op verkopen, dan mag je die in mindering brengen van de meerwaarden. Enkel het nettobedrag is belastbaar. Stel dat je €12.000 meerwaarde én €4.000 minwaarde hebt in hetzelfde jaar: je netto meerwaarde is €8.000, wat onder de vrijstelling van €10.000 valt — dan is er geen belasting verschuldigd.
Wat als je aandelen hebt aangekocht vóór 2026?
Voor activa die je al in portefeuille had vóór de inwerkingtreding van de wet, wordt een referentiewaarde gehanteerd als aankoopbasis. Dit betekent dat enkel de meerwaarde gerealiseerd na die referentiedatum belastbaar is. De exacte modaliteiten worden vastgelegd in de uitvoeringsbesluiten van de wet.
Veelgestelde vragen over de meerwaardebelasting
Geldt de €10.000 vrijstelling per persoon of per gezin?
De vrijstelling van €10.000 geldt per belastingplichtige, dus per persoon. Koppels die elk afzonderlijk beleggen hebben elk recht op de vrijstelling.
Moet ik zelf aangifte doen bij een Belgische broker?
Belgische brokers zullen de meerwaardebelasting vermoedelijk automatisch inhouden, vergelijkbaar met de roerende voorheffing. Bij buitenlandse brokers zoals DEGIRO, Saxo of Trade Republic ben je zelf verantwoordelijk voor de aangifte in je belastingbrief.
Geldt de belasting ook voor ETF's op een Belgische beurs?
Ja. De meerwaardebelasting is van toepassing ongeacht waar de ETF genoteerd is. Wel blijft de TOB (taks op beursverrichtingen) apart gelden bij aan- en verkoop.
Wat met crypto?
Crypto valt ook onder de nieuwe meerwaardebelasting van 10% boven €10.000. Daarnaast blijft speculatieve crypto-winst mogelijk belastbaar aan 33% in het kader van divers inkomen. Raadpleeg een belastingadviseur voor je specifieke situatie.
Kan ik verliezen overdragen naar het volgende jaar?
Op basis van de huidige informatie zijn minwaarden enkel verrekenbaar binnen hetzelfde belastingjaar. Verliezen kunnen niet worden overgedragen naar een volgend jaar.
Hoe helpt BeleggersApp je voorbereiden?
BeleggersApp bewaart de volledige aankoophistoriek van al je posities, over alle brokers heen. Per verkoop zie je automatisch de gerealiseerde meerwaarde, de aankoopbasis en de transactiedatum — precies de gegevens die je nodig hebt voor je belastingaangifte. Je kan transacties ook per gezinslid opdelen zodat de vrijstelling van elke persoon correct benut wordt.
Taks op beursverrichtingen berekenen
Beleggingsportefeuille beheren