De Reynders-taks: wanneer geldt hij, en waarover precies?
Van de belastingen die een Belgische belegger kan tegenkomen is de Reynders-taks de minst begrepen. Niet omdat de regel ingewikkeld is, maar omdat ze maar op een deel van de fondsen slaat en op maar een deel van je winst — en die twee beperkingen worden zelden samen genoemd.
Drie voorwaarden, en ze gelden alle drie tegelijk
- Het fonds belegt voor meer dan tien procent in obligaties of gelijkaardig schuldpapier
- Je verkoopt — bij aanhouden gebeurt er niets
- Er zit een rentedeel in je meerwaarde; alleen dat deel wordt belast, met 30%
Klopt er één voorwaarde niet, dan is er niets verschuldigd. Bij de meeste portefeuilles van Belgische particulieren is dat het geval: brede wereldwijde aandelenindexfondsen bevatten geen obligaties.
Waarom uitgerekend fondsen met obligaties
Wie rechtstreeks een obligatie koopt betaalt roerende voorheffing op de rente. Wie diezelfde obligatie via een kapitaliserend fonds aanhoudt ontvangt niets — de rente blijft in het fonds en verhoogt de koers. Zonder deze taks zou de fondsvorm die belasting ontlopen.
Waarom je geen lijst van fondsen moet vertrouwen
Fondssamenstellingen wijzigen, en de drempel is door de jaren heen aangepast. Het document van het fonds zelf — prospectus of essentiële informatie, onder de samenstelling van de portefeuille — is de enige bron die met de werkelijkheid meebeweegt.
ETF belasting België — het volledige overzicht
Accumulerend of distribuerend?