Obligaties en belasting in België
Bij een obligatie gebeuren er fiscaal drie dingen naast elkaar: beurstaks bij aan- en verkoop, voorheffing op je coupons, en sinds inkomstenjaar 2026 telt ook een gerealiseerde meerwaarde mee.
De vrijstelling op dividenden geldt hier niet
Dit is de meest gemaakte vergissing bij obligaties. Die vrijstelling geldt voor dividenden; op couponinkomsten uit obligaties is er geen algemene vrijstelling, dus er valt ook niets terug te vragen in je aangifte. Een gereglementeerde spaarrekening heeft wél een eigen vrijstelling, maar dat is een andere regeling voor een ander product.
Verlopen rente, en waarom de jaarwisseling ertoe doet
Bij een Belgische obligatie betaal je de verlopen rente netto: de voorheffing zit er al in verrekend. Bij een buitenlandse gaat het bruto. Koop en verkoop je binnen hetzelfde jaar, dan kun je het verschil verrekenen; houd je haar aan tot in het volgende jaar, dan betaal je voorheffing op de volledige coupon zonder de verlopen rente die je zelf betaalde te kunnen aftrekken.
Onder pari: het verschil telt als rente
Is een obligatie onder pari uitgegeven, dan wordt het verschil tussen uitgifteprijs en terugbetalingsprijs als rente behandeld. Wat je zelf op de secundaire markt betaalde, verandert daar niets aan.